Consolidated Reporting

Consolidated Reporting bezeichnet die Praxis, sämtliche Vermögenspositionen einer Familie über alle Depotbanken, Fondsadministratoren, Direktbeteiligungen und operativen Konten hinweg in einer einzigen integrierten Sicht zusammenzuführen. Es ist die grundlegende operative Fähigkeit, auf der alles andere im Family Office aufbaut.

Konsolidierung scheitert entlang vorhersehbarer Bruchlinien: Alternative-Asset-Bewertungen, die zeitlich nachhinken, Depotbank-Datenfeeds, die untermontliche Aktivitäten nicht erfassen, Währungskonventionen, die zwischen Teammitgliedern auseinanderdriften, und Rechnungslegungsgrundsätze, die periodenübergreifend inkonsistent angewandt werden. Vertrauen in das Reporting wird nicht durch Dashboard-Optik geschaffen, sondern durch Datendisziplin auf der Quellebene.

Funktionierendes Consolidated Reporting erfordert eine schriftliche Reporting-Policy: Stichtagskonventionen, Bewertungsregeln für illiquide Positionen, Währungsumrechnungsregeln und Abgleichverantwortlichkeiten. Alternative Anlagen benötigen einen eigenen Prozess, da sie nicht derselben zeitlichen Logik folgen können wie börsennotierte Positionen.